踪表”记录，以便督促销案。

    （五）税捐记账的进口案件，进口单位应依“请购单（外购）”，于报关时检具必需文件办理具结记账，并将记账情况记入“税捐记账额度记录表”及“税捐记账额度控制表”。

    （六）船边提货的进口材料，进口单位应于货物抵港前办妥缴税或记账手续，以便船只抵港时，即时办理提货。

    第二十七条 报关进度控制。

    关务部门应分报关、验关、估税、缴税、放行五阶段，以“进口报关追踪表”控制通关进度。

    第二十八条 公证。

    （一）各公司事业部应依材料进口索赔记录及材料特性等因素，研判材料项目（如外购散装材料），通知进口单位于材料进港时，会同公证行前往公证。

    （二）外购材料于验关或到厂后发现短损而合于索赔条件者，进口单位应于接获报关行或材料库通知时，联络公证行办理公证。

    （三）进口货品办理公证时，进口单位应于公证后配合索赔经办时效，索取公证报告分送有关部门。

    第二十九条 退汇。

    （一）外购部门依进口材料的装运情况，判断信用证剩余金额已无装船的可能时，应于提供报关文件时提示进口单位，并于进口材料放行及“输入许可证”收回后，开立“信用证退汇通知单”连同“输入许可证”送进口事务科办理退汇。

    （二）退汇金额较大，但信用证未逾有效期限者，外购部门应向供应厂商索回信用证正本，送进口单位办理退汇。

    第三十条 索赔。

    （一）外购部门接到收货异常报告（“材料检验报告表”或“公证报告”等）时，应立即填制“索赔记录单”连同索赔资料交索赔经办部门办理。

    （二）以船公司或保险公司为索赔对象者，由进口单位办理索赔；以供应厂商为索赔对象时，由外购部门办理索赔。

    （三）索赔案件办妥后，“索赔记录单”应依原采购核决权限呈核后归档。

    第三十一条 退货或退换。

    （一）外购材料须予退货或退换时，外购部门应适时通知进口单位依政府规定期限向海关申请。

    （二）复运出口、进口的有关事务，外购部门应负责办理，其出口进口签证、船务、保险报关等事务则委托出口单位及进口单位配合办理。

    （三）退换的材料进口时依本节有关规则办理。

    三、价格及质量的复核

    第三十二条 价格复核与市场行情资料提供。

    （一）采购部门应调查主要材料的市场与行情，并建立厂商资料，作为采购及价格审核的参考。

    （二）采购部门应就企业内各公司事业部所提重要材料的项目，提供市场行情资料，作为材料存量管理及核决价格的参考。

    第三十三条 质量复核。

    采购单位应就企业内所使用的材料质量予以复核（如材料选用、质量检验）等。

    第三十四条 异常处理。

    审查作业中，若发现异常情况，采购单位审查部门应即填制“采购事务意见反应处理表”（或附报告资料），通知有关部门处理。

    第三十五条 附则。

    本流程由物资采购供应部制定，经批准后执行，未尽事宜由物资采购供应部负责解释。

    第二节 进料检验规定

    第一条 目的。

    确保进料质量合乎标准，确使不合格品无法纳入。

    第二条 范围。

    原料、外协加工品的检验。

    第三条 进料检验流程。

    （一）检验员收到验收单后，确依检验标准进行检验，并将进料厂商、