的依据。

    第五条 超交处理。

    交货数量超过“订购量”部分应予退回，但属买卖惯例，以重量或长度计算的材料，其超交量的3%（含）以下，由物料管理部门于收料时，在备栏注明超交数量，经请购部门主管（含科长）同意后，始得收料，并通知采购人员。

    第六条 短交处理。

    交货数量未达订购数量时，以补足为原则，但经请购部门主管（含科长）同意者，可免补交，短交如需补足时，物料管理部门应通知采购部门联络供应商处理。

    第七条 急用品收料。

    紧急材料于厂商交货时，若物料管理部门尚未收到“请购单”时，收料人员应先洽询采购部门，确认无误后，始得依收料作业办理。

    第八条 材料验收规范。

    为利于材料检验收料的作业，质量管理部门就材料重要性及特性等，适时召集使用部门及其他有关部门，依所需的材料质量研订“材料验收规范”，呈总经理核准后公布实施，以为采购及验收的依据。

    第九条 材料检验结果的处理。

    （一）检验合格的材料，检验人员于外包装上贴合格标签，以示区别，物料管理人员再将合格品入库定位。

    （二）不合格验收标准的材料，检验人员于物品包装贴不合格的标签，并于“材料检验报告表”上注明不良原因，经主管核示处理对策并转采购部门处理及通知请购单位，再送回物料管理凭此以办理退货，如特采时则办理收料。

    第十条 退货作业。

    对于检验不合格的材料退货时，应开立“材料交运单”并检附有关的“材料检验报告表”呈主管签认后，凭此异常材料出厂。

    第十一条 实施修正。

    本办法呈总经理核准后实施，修订时亦同。

    第三节 发料作业管理流程

    第一条 领料。

    1、使用部门领用材料时，由领用经办人员开立“领料单”经主管核签后，向仓库办理领料。

    2、领用工具类材料（明细由公司自行制定）时，领用保管人应拿“工具保管记录卡”到仓库办理领用保管手续。

    3、进厂材料检验中，因急用而需领料时，其“领料单”应经主管核签，并于单据注明，方可领用。

    第二条 发料。

    由生产管理开立的发料单经主管核签后，转送仓库依工令及发料日期备料，并送至现场点交签收。

    第三条 材料的转移。

    凡经常使用或体积较大须存于使用单位者，由使用单位填制“材料移转单”向资料库办理移转，并每日下班前依实际用量填制“领料单”，经主管核签后送材料库冲转出账。

    第四条 退料。

    1、使用单位对于领用的材料，在使用时遇有材料质量异常，用料变更或用余时，使用单位应注记于“退料单”内，再连同料品缴回仓库。

    2、材料质量异常欲退料时，应先将退料品及“退料单”送质量管理单位检验，并将检验结果注记于“退料单”内，再连同料品缴回仓库。

    3、对于使用单位退回的料品，仓库人员应依检验退回的原因，研判处理对策，如原因系由于供应商所造成者，应立即与采购人员协调供应商处理。

    第四节 成品运输管理

    一、运输分段负责制

    1、货物由货源至销售部仓库的运输，由物管部负责。

    2、货物由仓库至经销或代理商的运输，由经销或代理商负责货物运输及运输途中的货物损失。特殊情况，另行处理。

    二、长途运输公司的选择

    1、有合法的经营资格取货、运输和送货，服务质量良